Хочете збільшити свої пенсійні заощадження? Ви можете без податків перевести невикористані кошти з вашого плану 529 на індивідуальний пенсійний рахунок Roth IRA, якщо будуть виконані певні умови.
Цікавитеся, що робити з грошима на вашому плані 529? Ви не самотні. Станом на червень 2026 року американці мали 653,3 мільярда доларів на 18,2 мільйона рахунках 529, що робить ці плани головним інструментом для заощадження на коледж з податковими пільгами в країні.
На щастя, закон SECURE 2.0 пропонує хороший варіант: ви можете безпосередньо перевести невикористані кошти з плану 529 на рахунок Roth IRA, за умови дотримання певних правил.
Ось що вам потрібно знати про переведення коштів з плану 529 на Roth IRA. Для отримання додаткової інформації про плани 529 загалом, ознайомтеся з нашою статтею “Плани 529: Все, що потрібно знати про заощадження на коледж”.
Які податкові правила для планів 529?
Закон SECURE 2.0 містить численні зміни до положень, пов’язаних з пенсійним забезпеченням. Відповідно до Розділу 126 цього закону, Податковий кодекс США доповнено положеннями, що дозволяють безподаткове переведення коштів з планів 529 на рахунки Roth IRA за певних умов.
Переводячи невикористані кошти з рахунку 529 на Roth IRA, особи можуть уникнути податку на прибуток та штрафів за зняття коштів для неосвітніх витрат. З цієї причини ми можемо спостерігати збільшення кількості сімей, які відкривають ощадні рахунки 529.
Розділ 126 закону SECURE 2.0 говорить: “Сім’ї, які жертвують і заощаджують на рахунках 529, не повинні бути покарані податками та штрафами пізніше, якщо бенефіціар знайшов альтернативний спосіб оплати своєї освіти. Вони повинні мати можливість зберегти свої заощадження та розпочати свій пенсійний рахунок з позитивним стартом”.
Скільки можна перевести?
Існує ліміт на суму грошей, яку ви зможете перевести з вашого плану 529 на рахунок Roth IRA. Максимальна сума для бенефіціарів ощадних планів 529 для переведення на Roth IRA становить 35 000 доларів протягом усього життя. Цей довічний ліміт залишається незмінним у розмірі 35 000 доларів на бенефіціара згідно з правилами закону SECURE 2.0, які діють з 2024 року.
Однак, ці переведення підпадають під річні ліміти внесків на Roth IRA. Ліміти внесків на 2026 рік становлять 7 500 доларів, плюс додатковий внесок у розмірі 1 100 доларів, або 8 600 доларів для осіб віком від 50 років.
Які обмеження на переведення коштів з планів 529?
Хоча можливість переведення коштів з плану 529 на Roth IRA може бути вигідною у багатьох випадках, існують певні обмеження:
- Ваш ощадний рахунок 529 має бути відкритий щонайменше 15 років перед тим, як кошти можна буде перевести на Roth IRA.
- Якщо бенефіціар плану 529 відрізняється від власника рахунку 529, то Roth IRA має бути оформлений на ім’я бенефіціара.
- Внески до плану 529, зроблені протягом попередніх п’яти років, не можуть бути переведені.
- Довічний максимум, який можна перевести, становить 35 000 доларів.
- Бенефіціар повинен мати зароблений дохід за рік, який щонайменше дорівнює сумі внеску на Roth IRA, переведеного з рахунку 529.
Переведення коштів з плану 529 на Roth IRA
Завдяки закону SECURE 2.0, ви можете перевести до 35 000 доларів з плану 529 на Roth IRA для бенефіціара протягом усього життя, без сплати податків, якщо план 529 був відкритий 15 років тому, а кошти були внесені щонайменше п’ять років тому.
Це хороший варіант, якщо ваша дитина вирішить не вступати до коледжу або якщо ви заощадили більше, ніж потрібно, оскільки це дозволяє використовувати гроші для вашого пенсійного забезпечення. Пам’ятайте, що переведення враховується в річний ліміт Roth IRA (7 500 доларів, плюс додатковий внесок у розмірі 1 100 доларів, або 8 600 доларів у 2026 році, якщо вам 50 років або більше), і бенефіціар потребує заробленого доходу, щоб покрити суму переведення.
Не всі штати надають федеральне податкове звільнення, тому вам, можливо, доведеться сплатити податок штату. Проконсультуйтеся з податковим фахівцем та стежте за оновленнями, щоб побачити, чи відповідає це вашим цілям.
Ерін Бендіг
Письменниця з питань особистих фінансів
Ерін поєднує особистий досвід з дослідженнями і прагне ділитися порадами щодо особистих фінансів з іншими. Раніше вона працювала фрілансером, зосереджуючись на кредитних картках у сфері фінансів, але згодом розширила свою діяльність, охопивши інші аспекти особистих фінансів. Ерін добре обізнана у традиційних ЗМІ, маючи досвід репортажів, інтерв’ю та досліджень, а також використовує графічний дизайн та відео- та аудіорозповіді для спілкування зі своїми читачами.
За внеском:
- Кетрін Помрой, Контрибутор
За матеріалами: www.kiplinger.com