Ви 40 років будували свій пенсійний болід, але без грамотного плану виведення коштів він не буде на 100% безпечним.
Накопичення пенсійного капіталу – це лише половина справи. Те, як ви будете його отримувати, і в якому порядку, може суттєво вплинути на податки, витрати на Medicare та загальну суму, яку ви зрештою зможете витратити.
Більшість американців десятиліками ставлять одне фінансове запитання: “Скільки я можу накопичити на пенсію?”. Ми робимо внески до 401(k), поповнюємо IRA, стежимо за ринками, святкуємо вдалі роки та скаржимося на невдалі. Потім настає пенсія, і запитання змінюється: “Як мені отримати ці гроші?”.
Я колись зустрів чоловіка, який з гордістю розповів, що 30 років обганяв ринок. Я його привітав. Потім він показав мені свій план виведення коштів, і я перестав його вітати. Він побудував гоночний автомобіль, але встановив на нього велосипедні гальма.
Він не виняток. Майже все у фінансовому звіті вимірює зростання; майже ніщо не показує, наскільки ефективно ці гроші можуть перетворитися на дохід. Накопичення отримує заголовки. Розподіл визначає ваш стиль життя.
Кількість грошей на вашому рахунку не обов’язково дорівнює сумі, яку ви можете витратити
Уявіть пенсіонерку з 100 000 доларів у кожному з трьох рахунків: традиційний IRA, оподатковуваний брокерський рахунок та Roth IRA. На папері вона має 300 000 доларів. На практиці ці баланси коштують дуже по-різному.
Кожен долар, що виходить з традиційного IRA, оподатковується як звичайний дохід. У 22% федеральній податковій категорії ці 100 000 доларів – це близько 78 000 доларів на витрати, до сплати податків штату. Частина рахунку фактично належить IRS; вона просто ще не знає, якою буде частка податківців.
На брокерському рахунку оподатковується лише приріст, а довгострокові прибутки оподатковуються за пільговими ставками – аж до 0% для пенсіонерів, чий оподатковуваний дохід залишається нижчим певних порогів. Roth, якщо дотримуватися правил, належить їй повністю.
Уявіть, що це три сади. Один дає фрукти, які можна збирати без податків. Один створює податковий рахунок тільки при реалізації прибутку. Третій дозволяє відкласти податок доти, доки уряд зрештою не отримає свою частку. Володіння всіма трьома дає вам гнучкість. Знання, коли збирати врожай з кожного, перетворює цю гнучкість на гроші.
Порядок виведення коштів має значення
Я колись працював з колишнім керівником заводу, чиї записи були бездоганні. Його план полягав у тому, щоб знімати кошти з того рахунку, де був найбільший баланс, і підтримувати всі рахунки приблизно на одному рівні. Це було просто. І це могло бути дорого.
Популярне правило “спочатку витрачайте оподатковувані кошти, потім податково-відкладені, потім Roth” також не є панацеєю. Жорстке дотримання його може призвести до того, що пенсіонер матиме майже нульовий оподатковуваний дохід у перші роки, марнуючи низькі податкові категорії, які більше ніколи не повторяться, а потім згрупує дохід разом пізніше.
Часто краще працює комбінація – зняття достатньої суми з податково-відкладених рахунків щороку, щоб заповнити нижчу податкову категорію, а решту покривати з оподатковуваних або Roth коштів. Питання не тільки в тому, “Скільки я маю зняти?”. Це також: “Звідки цього року мають надійти ці кошти?”
Не плутайте сплату менших податків сьогодні зі сплатою менших податків
Один пенсіонер, з яким я працював, був сповнений рішучості уникати оподатковуваних вилучень на початку пенсії. Протягом кількох років його доходи виглядали чудово. Потім почалися обов’язкові мінімальні розподіли (RMDs), які накладалися на соціальне страхування та його пенсію. Його податки та страхові внески Medicare зрештою виявилися вищими, ніж за стратегією поетапного виведення коштів, яку ми моделювали. Він не усунув податковий рахунок; він його відклав і, можливо, збільшив. Він уникнув “розпорошення” і натрапив на “грозу”.
Гроза може посилитися. Коли один з подружжя помирає, той, хто залишається, зазвичай подає декларацію як самотній платник податків, з податковими категоріями приблизно вдвічі вужчими, тоді як RMDs залишаються приблизно такими ж. А традиційні IRA, залишені дорослим дітям, зазвичай повинні бути вичерпані протягом 10 років, часто в пікові роки заробітку спадкоємців.
Ось чому роки між виходом на пенсію та RMDs заслуговують на пильну увагу. Без заробітної плати та, можливо, ще не розпочатої виплати соціального страхування, багато пенсіонерів перебувають у найнижчих податкових категоріях, які вони бачитимуть десятиліттями. Це робить ці роки вікном для цілеспрямованих вилучень або часткових конвертацій Roth. Немає універсальної послідовності, і створення податків заради самих податків ніколи не є метою. Суть полягає в оцінці вашої стратегії за багатьма податковими деклараціями, а не за однією.
Medicare може зробити податкові рішення дорожчими
Премії Medicare Part B та Part D зростають при вищих доходах через надбавки, відомі як IRMAA, які базуються на вашій податковій декларації за попередні два роки. Надбавки працюють як “пороги”: перевищивши межу хоча б на один долар, ви зобов’язані сплатити повну надбавку для цього рівня. Пенсіонер, який візьме додаткове вилучення з IRA для нового автомобіля, ремонту кухні або першого внеску за житло дитини, може отримати рахунок через два роки. Конвертації Roth також враховуються.
Зворотний відлік працює в обох напрямках. Якщо ваші премії визначаються доходом від останніх робочих років, ви можете попросити Social Security використати ваш поточний дохід, подавши Форму SSA-44 та посилаючись на припинення роботи.
Виведення коштів впливає на оподатковуваний дохід. Оподатковуваний дохід може вплинути на премії Medicare. Соціальне страхування може вплинути на оподатковуваний дохід. RMDs можуть вплинути на обидва. Одна шестерня рухає іншу.
Соціальне страхування також є частиною стратегії виведення коштів
Люди часто питають мене про найкращий вік для отримання соціального страхування. Я не вважаю, що на це можна отримати розумну відповідь, не побачивши решти плану.
До 85% виплат може оподатковуватися. У певних діапазонах доходу кожен додатковий долар з IRA витягує більше вашої виплати в оподатковуваний дохід, виводячи вашу фактичну граничну ставку значно вище вашої податкової категорії. Відкладення отримання соціального страхування під час життя на кошти з IRA може допомогти одразу з кількох боків:
- Це зменшує баланс, який буде визначати майбутні RMDs.
- Це замінює повністю оподатковуваний дохід з IRA на виплати, які оподатковуються максимум на 85%.
- Це фіксує більший чек: на 8% більше за кожен рік, який ви чекаєте після досягнення пенсійного віку, до 70 років. Той, хто залишився в живих з подружжя, може зберегти цей чек, якщо він є більшим з двох.
Відкладення не підходить для всіх; здоров’я та потреби в грошах мають значення. Але це показує, чому отримання виплат та виведення коштів – це одне рішення, а не два.
Підсумок
Пенсійний дохід працює найкраще, коли ви перестаєте запитувати: “Як я можу сплатити найменше податків цього року?”, і починаєте запитувати: “Як я можу управляти податками протягом усього мого пенсійного життя – а також життя мого подружжя та спадкоємців?”
Вам не обов’язково потрібен складніший план. Вам потрібен скоординований план, створений до того, як виведення коштів стане вимушеним, і який переглядається щороку. Після 40 років побудови гоночного боліда не чекайте до пенсії, щоб думати про гальма.
Дізнатися більше на: www.kiplinger.com