Виконання трасту при житті – це юридичний документ, який ви створюєте за життя, щоб гарантувати, що активи, розміщені в ньому (нерухомість, акції, облігації, коштовності тощо), будуть розподілені відповідно до ваших побажань після смерті. Це дозволить вашим спадкоємцям уникнути процедури судового розгляду спадщини (probate) для отримання цих активів. Це може бути важливим елементом планування спадщини.
Ключова перевага трасту при житті, також відомого як відкличний траст (revocable trust), полягає в тому, що ви зберігаєте контроль над своїми активами та власністю протягом усього життя. Ви можете вносити зміни до трасту, наприклад, додавати новонародженого як бенефіціара, включати або виключати активи, або змінювати, хто і що отримує.
За допомогою цього інструменту планування спадщини ви, як правило, виступаєте головним довіреною особою (trustee) під час свого життя та за умови дієздатності, зберігаючи повний контроль над своїми активами. Однак ви також можете призначити третю сторону, так звану наступну довірену особу (successor trustee), яка вступить у права та керуватиме активами від вашого імені після вашої смерті або недієздатності. Ця наступна довірена особа діє як фідуціар, розподіляючи кошти з трасту вашим бенефіціарам згідно з вашими побажаннями.
Які переваги трасту при житті?
Уникнення судового розгляду спадщини (probate). Активи, що зберігаються в трасті при житті, можуть бути розподілені між бенефіціарами без залучення судової системи, що є неприємним процесом, відомим як probate. Ця юридична процедура, під час якої суд підтверджує заповіт померлої особи, займає багато часу – зазвичай місяці, а іноді й роки. Probate також пов’язаний з витратами на адвокатів та судові збори. Уникнення probate шляхом створення трасту при житті забезпечує легший, швидший та приватніший перехід активів до бенефіціарів.
Збереження конфіденційності. Ще одна перевага трасту при житті полягає в тому, що уникнення probate зберігає ваші фінансові справи в таємниці та поза увагою громадськості. На відміну від цього, заповіт, який має пройти через probate, стає частиною публічних записів, а це означає, що ваш надто цікавий сусід може дізнатися, як було розподілено майно і хто що отримав.
Підготовка до недієздатності. Оскільки люди живуть довше, все важливіше заздалегідь готуватися до будь-яких несподіваних фізичних чи психічних проблем, таких як черепно-мозкова травма або деменція, що робить вас нездатним керувати своїми справами. Траст при житті гарантує, що ваш довірений представник розподілить ваші активи згідно з вашими вказівками в трасті та в найкращих інтересах ваших бенефіціарів.
“Трасти при житті – це дуже ефективний спосіб передати гроші вашій родині або людям, про яких ви дбаєте, оскільки це захищає ці активи,” – зазначив сертифікований фінансовий планувальник Бред Бернштейн, керуючий директор UBS Wealth Management. “Це створює шар захисту навколо ваших активів на той випадок, коли вас більше не буде, і це дозволяє уникнути probate та зберігає вашу приватність.” Однак, лише невідкличний траст (irrevocable trust) захистить ваші активи від кредиторів, стягнення спадщини Medicaid або судових позовів. Відкличний траст дозволяє уникнути probate.
Як створити траст при житті?
Для початку зверніться до юриста, що спеціалізується на плануванні спадщини. Щоб створити траст при житті, вам потрібно буде вибрати наступну довірену особу – зазвичай це особа або професіонал, якому ви довіряєте і який допоможе врегулювати ваші справи.
Далі створіть список активів, які ви хочете передати до трасту та залишити близьким, благодійним організаціям або іншим бенефіціарам. Вкажіть бенефіціарів та які активи ви їм залишаєте. Нарешті, і це важливо, фінансуйте траст, передавши право власності на активи до трасту при житті.
Пам’ятайте, що деякі активи краще успадковувати, ніж інші. Ознайомтеся як з найкращими активами для успадкування, так і з найгіршими активами, які ви можете залишити своїм спадкоємцям.
“Якщо чогось немає в трасті,” – зазначив Дроздовскі, – “довірена особа не зможе керувати цими активами.”
Припустимо, у вас є дитина з інвалідністю, і ви хочете, щоб довірена особа керувала грошима, які ви залишаєте для її догляду після вашої смерті. Якщо інвестиційний рахунок не вказаний і не профінансований у трасті, довірена особа не зможе приймати юридично зобов’язуючі фінансові рішення для вашої дитини.
Часто людина, яка створює траст при житті, завершує весь процес, але не фінансує його. Наслідки? Коли вона помирає, активи, які мали бути захищені трастом, натомість підпадають під положення заповіту.
“Ви втрачаєте всі переваги трасту при житті (якщо ви не фінансуєте його),” – сказав Бернштейн.
Один зі способів захиститися від активів, що випадають з вашого трасту, – це “заповіт-передача” (pour-over will). Він діє як мережа безпеки для активів, які ви забули передати до трасту. Він автоматично “переливає” їх до трасту.
Які недоліки трасту при житті?
Незважаючи на численні переваги планування спадщини, які надає траст при житті, ці юридичні документи мають обмеження. Траст при житті, наприклад, не допоможе вам зменшити податки на спадщину, каже Дроздовскі. Він також не дозволить вам уникнути всіх юридичних витрат, оскільки підготовка документа пов’язана з витратами.
І якщо ви все ж таки створюєте траст при житті і правильно розставите всі крапки над “і”, переконайтеся, що ви повідомите комусь про призначення документа та де він зберігається. “Не ховайте свій траст при житті в сейфі, про який ніхто (включаючи особу, призначену довіреною особою) не знає,” – сказав Дроздовскі. “Це може стати проблемою.”
Натомість обов’язково повідомте людей, згаданих у трасті, що ви його створили.
“Скажіть дітям: ‘Ми створили відкличний траст, ось що це означає, і ось хто буде довіреною особою’,” – сказав Дроздовскі.
Чим відрізняється відкличний траст при житті від невідкличного трасту?
Траст при житті буде достатнім для багатьох людей. Він дозволяє вам контролювати свої активи під час життя та визначає, як ви хочете, щоб ними керували після вашої смерті.
Якщо у вас дуже високий чистий капітал, невідкличний траст може бути кращим вибором. Ви вилучите активи зі свого маєтку, захистивши їх у трасті. Цей тип трасту може допомогти вам уникнути податків і забезпечує більший захист активів. Більше про це рішення читайте у розділі “Відкличні проти невідкличних трастів: вибір між контролем та захистом” (Revocable vs. Irrevocable Trusts: It Comes Down to Control vs Protection).